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新巴塞尔协议和银行风险管理2019/8/251目录巴塞尔协议的发展过程巴塞尔协议的主要内容新巴塞尔协议的结构新旧协议的比较新巴塞尔协议下的银行风险管理2019/8/2522019/8/253巴塞尔协议的发展过程第一部分2019/8/254•各国资本金要求不尽相同，银行追求大规模•现行的资本充足率协议签署•巴塞尔协议正式生效•对资本协议的修订以包含市场风险•新资本充足率框架征求意见稿•新巴塞尔协议的第二次征求意见稿•新巴塞尔协议签署•新巴塞尔协议正式实施1988年前1988年1993年1月1996年1月1999年6月2001年1月2001年12月2004年2019/8/255巴塞尔协议的主要内容第二部分•商业银行资本金就是指银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润。资本比例增加，银行的安全性也随之提高。但就这个定义，在理论界一直也在争论，还没有形成统一的被各国金融当局认可的定义，从本质上看，属于商业银行的自有资金才是资本，它代表着投资者对商业银行的所有权，同时也代表着投资者对所欠债务的偿还能力。但是，在实际工作中，一些债务也被当作银行资本，商业银行持有的长期债券等。这里是从所有者权益来理解资本的定义的。•各国的商业银行法均为商业银行的设立有最低注册资本限额的规定。此外，根据巴塞尔协议，商业银行的资本充足率要达到8%，其中核心资本要达到4%。2019/8/256银行资本金概述2019/8/257资本金会计规则银行资本金的监管规定经济资本银行在财务困难时可用来消化损失的资金来源法定资本金负债和股东权益中银行监管机构承认为资本金的成分经济资本2019/8/258•概率•密度损失率曲线经济资本期望损失经济资本损失经济资本法定资本金2019/8/259资产负债股东权益法定资本金会计资本会计资本=实收资本+资本公积也就是股东权益资产=负债+所有者权益向银行借款，借：银行存款10000贷：短期借款10000等式两边同时增加所以不会引起资产总额的变化。权益是所有者权益和债权人权益也就是负债的总称。向银行借款负债增加了，所以权益也就跟着增加了。2019/8/2510第三部分新巴塞尔协议的结构2019/8/25112019/8/2512现行巴塞尔协议框架•资本的组成：核心资本、附属资本。•风险权重分四个档次：0、20%、50%、100%•目标标准比率：最低8%•资本协议的修改以引入市场风险（1998年实施）银行资本金的构成•监管资本是指商业银行根据监管当局关于合格资本的法规与指引发行的所有合格的资本工具。监管资本主要包括核心资本和附属资本两部分。其中核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权等。附属资本包括重估准备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债券等。商业银行的附属资本不得超过核心资本的100%；计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。商业银行计算资本充足率（商业银行持有的、符合监管当局规定的资本与商业银行风险加权资产之间的比率）时，应从资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构的资本投资；商业银行对非自用不动产和企业的资本投资。商业银行计算核心资本充足率时，应从核心资本中扣除以下项目：商誉；商业银行对未并表金融机构资本投资的50%；商业银行对非自用不动产和企业资本投资的50%。同时，商业银行资本充足率不得低于百分之八，核心资本充足率不得低于百分之四。2019/8/25132019/8/2514成分水平组成部分核心资本一级≥4%实缴股本/普通股已披露的储备金永久性非累计优先股创新工具(1998年10月,不超过一级资本15%)附属资本金高档二级一般储备金(限于加权风险资产1.25%）永久性非累计可延期的次级债券永久性可累计的优先股重估储备附属资本金低档二级定期可累计、不可延期的次级债券——最多占一级资本的50%定期、可累计的优先股作为资本金的金融工具2019/8/2515资本结构普通股权/混合股权/永久性非累计性优先股永久债定期次级债存款/优先债务资金成本从属性投资者的风险与受益资本金性质巴塞尔资本金一级高档二级低档二级非资本金计算资本充足率——调整2019/8/2516•表外项目：对不同的表外项目采用信用转换系数转换成等效的风险资产，然后用相应的权重计算加权风险资产。•从资本金中扣除：商誉、对子公司的投资和持有其他银行的资本金•引入市场风险—ValueatRisk(VaR)Prob(LossVaR)=总的加权风险资产=信用风险加权资产+12.5×市场风险资本需求新巴塞尔协议的结构2019/8/2517–新协议与旧协议相比：不变：资本金的定义和8%的资本金比率标准变化：资产风险加权的计算方式，引入了操作风险2019/8/2518新巴塞尔协议的三大支柱第一大支柱：最低资本要求第二大支柱：监督审查流程第三大支柱：市场纪律和报告MinimumCapitalRequirementMarketDisciplineSupervisoryReviewProcess第一支柱：最低资本要求巴塞尔委员会认为最低资本要求仍然包括三个方面的内容，即资本的定义、风险头寸的计量以及根据风险程度确定资本的规定。其中，资本的定义以及最低资本充足比率仍保留1988年巴塞尔协议的资本定义不变，但明确了应包括市场风险和操作风险，在信用风险的衡量和计算方法上改变了原协议主要根据债务人所在国是否经合组织成员国来区分的标准，而是强调自律行为与外部评估机构的评估结果，在此基础上提供了三个可供选择的方案：标准化方案、银行内部评级方案（基础IRB）和资产组合信用风险模型方案（高级IRB）体系，强调用内部评级为基础来衡量风险资产，进而确定和配置资本。《新巴塞尔协议》新框架增加了市场风险和操作风险，并力求具体量化与管理这些风险的办法。与原来的《巴塞尔协议》相比，《新巴塞尔协议》除了包含信用风险和市场风险的内容外，还将操作风险囊括进来，这样在某种程度上讲，等于提高了对银行最低资本的要求。因为银行在计算资本充足率时，采用的方法是用银行的资本净额除以其风险资产，而现在的风险资产中包含了操作风险的内涵。分母项大了，为至少达到8%的资本充足率，自然会提高对资本的要求。2019/8/2519最低资本规定（8%）2019/8/2520操作风险市场风险信用风险总资本资本充足率信用风险计量方法市场风险计量方法操作风险计量方法•标准法•初级内部评级法•高级内部评级法•标准法•内部模型法•基本指标法•标准法•内部计量法信用风险的要素2019/8/2521•一笔贷款：借款人的违约率（PD）违约时的损失率（LG)在一定期间信用风险的暴露（EAD)期望损失(EL)：EL=PDLGEAD意外损失•贷款组合：贷款质量间的相关性组合损失率分布函数信用风险标准法2019/8/2522AAA到AA-A+到A-BBB到BBB-BB+到BB-低于BB-无评级0%20%50%100%150%100%选择120%50%100%100%150%100%选择220%50%50%100%150%50%短期债权20%20%20%50%150%20%20%50%150%100%20%50%100%150%债权类别主权国银行公司100%证券化表中未列：公共部门实体、住房抵押贷款等信用风险标准法的主要特点2019/8/2523•信用风险分类：从交易对象转移到信用级别•外部信用评级结果的利用•增加了150%或更大的权重•对信用风险缓解技术重点在于其经济本质和风险特性，而不是表面形式目的：提高风险敏感度，以更有效地辨别风险信用风险内部评级法(IRB)2019/8/2524•为什么采用内部评级法？内部评级法相对标准法而言可以得到资本的优惠，但前提是由此形成的监管资本能够应付风险，如：对初级IRB,加权风险资产下降2%—3%对高级IRB,加权风险资产为初级IRB法的90%初级IRB和高级IRB初级IRB法只能自己确定PD,其它风险要素由监管当局提供，高级IRB法可以利用自己的评级系统确定所有风险要素IRB法如何计算加权风险资产？2019/8/25251、风险资产的分类：企业、国家、银行、零售、项目融资和股本风险暴露2、风险资产的信用评级3、风险暴露确定4、风险权重的计算5、单个风险加权资产=风险暴露风险权重6、总风险加权资产=单个风险加权资产之和2019/8/2526IRB法下的风险权重),,(MLGDPDFRWLGD,M一定RWPD实施IRB法的条件2019/8/2527•满足一定条件可以实施初级IRB法，满足更严格的条件可以实施高级IRB法。条件由监管当局确定和检查。•初级IRB法的最低标准：确定能辨别信用风险确定评级的工作完善、全面对评级体系和过程的检查评级系统的标准PD值得估计方法-数据收集和IT系统内部评级使用-内部检验-信息披露操作风险2019/8/2528•定义：由不完善或失效的内部程序、人员、系统及外部事件所造成的直接或间接损失的风险•总体上看，操作风险的经济资本约为20%。•鼓励银行对操作风险的计量从最简单的基本指标法逐渐过渡到现金的内部计量法。同时，一旦银行采用了先进方法，则不允许退回到简单的方法去。操作风险计量2019/8/2529基本指标法资本要求=总收入标准法1.将银行活动分为标准业务2.单个业务资本要求=风险指标3.资本要求=单个业务资本要求之和内部计量法1.监管当局指定标准业务和风险类型的风险暴露指标(EI)2.测算损失事件的发生概率（PE）和损失率(LGE)3.计算期望损失EL=EIPELGE4.单个业务单个风险类型的资本需求=EL5.资本需求=单个资本需求加权风险资产的计算2019/8/2530监管资本标准=8%信用风险+操作风险+市场风险=8%（信用风险+12.5(操作风险+市场风险))加权风险资产资本/加权风险资产=8%第二支柱：监管当局的监督检查•巴塞尔委员会认为监管当局有责任利用现场和非现场稽核等方法来促使银行的资本状况与总体风险相匹配。基本原则是：一是监管当局根据银行的风险状况有权要求银行具有超出最低资本的超额资本；二是银行具有评估自己相对于总风险资产结构的资本充足比率的程序，并有维持资本水平的策略；三是监管者应该检查和评价银行内部评估程序和策略以及其资本充足状况；四是监管当局应在银行资本充足下降到最低限度之前及早采取干预措施。2019/8/2531监管当局的监督检查的目的2019/8/2532确保银行建立起有效的内部程序，借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的资本充足率•第二支柱与第一支柱密切相关，监管当局必须确保银行能自始至终地满足各项要求例如：风险计量的内部方法、程序信用缓解技术资产证券化信息披露监管的四项原则2019/8/2533银行应具备与其风险状况相适应的评估总量资本的一整套程序，以及维持资本水平的战略检查和评估银行内部资本充足率的评估情况和战略，以及银行监测和确保满足监管资本必须的能力促进银行的资本高于最低监管资本比率，并有能力要求银行持有高于最低标准的资本争取及早干预，从而避免银行的资本低于抵御风险所需的最低水平监管策略的转变2019/8/2534风险控制和风险管理程序的监管，促进银行风险管理能力的不断提高重点：第三支柱：市场纪律与约束•巴塞尔委员会认为有效的市场约束有利于加强监管和增加资本充足，有利于提高金融体系安全性和稳固性。为了确保市场约束的有效实施，银行应提高透明度，定期向公众提供可靠的信息和关键数据，反映银行真实财务状况、经营活动、风险状况和风险管理活动等方面的信息。2019/8/2535市场纪律的作用2019/8/2536市场纪律具有强化资本监管、帮助监管当局提高金融体系安全文件的潜在作用手段—银行有效的信息披露要有正式的信息披露政策，及时披露经营状况核心披露补充披露信息披露是新协议的重要组成部分第四部分新旧协议的比较2019/8/2537旧巴塞尔协议的主要
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