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1西安郵電大学会计信息系统课内实验指导书系部名称：会计系学生姓名：李旭梅专业名称：财务管理班级：1402时间：2016年4月25日至2016年6月9日2一、实验目的会计信息系是实践性、操作性很强的课程，该课程通过课内实践培养学生综合运用知识的能力，掌握计算机会计信息系统的基本流程，能够运用通用财务软件进行企业业务的处理，掌握记账和报表输出等基本的操作技巧，能够进行基本的财务分析和处理。二、实验要求1、熟练掌握常用财务函数的运用；2、熟练掌握会计报表分析的基本方法；3、熟练掌握金蝶软件的业务处理流程；4、掌握基本的财务分析和处理；5、了解通用财务软件的操作技巧；6、提交实验报告。三、实验纪律与注意事项1、要求学生认真阅读实验指导书，严格按程序规定的步骤进行；2、认真做好实验前期准备工作；3、按时上课，不迟到、不早退，不影响团队整体活动安排；4、遵守机房各项制度和要求。四、实验资料内容第一部分EXCEL在计算机会计中的运用（一）函数运用实验要求：掌握如何运用EXCEL基本函数1.下表为某单位退休职工的工资表，请按要求完成下述工作1)创建该表，编号的输入采用序列输入，然后将工作表标签改为“退休工资”，并以TXGZ_本人姓名.XLS为文件名存盘2)按基本工资的70%，加上退休补贴，计算每位退休职工的工资，结果精确到小数点后2位33)将标题栏设置为黑体14号，其他采用宋体12号，工资额采用右对齐，姓名采用左对齐，其他采用居中对齐4)将工资表另复制到一张新的工作表上，新工作表表标签更名为“退休工资排序”，在工作表上按工资额由高到低排序5)选择“退休工资排序”工资表，统计退休工资200，200=退休工资500，500=退休工资1000，1000=退休工资2000，退休工资2000的退休职工人数6)按一页打印10人，每页都有标题栏，分页打印退休工资表7)在“退休工资”中，冻结标题栏以便在滚动表格内容是看到标题栏编号1234567891011121314151617181920姓名张大林张芳刘天罗逸民李丽王守道杨阳欧阳哲李晓红余娜陈忱朱美兰李勇林真刘海波何江川陆建民陈静吴雨周意基本工资520300120080020030018007009002000110080060050013001200600200300800退休补贴7050125703030150707018012570707012512570303070退休工资421石杰9007052.中盛公司投资1800000原构图一台新机器，估计使用寿命为五年，使用期满时残值为200000元，分别采用直线法（SLN）、双倍余额递减法(DDB)、年数总和法(SYD)计算第二年的折旧3.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目，估计在未来的5年使用期内，每年的净现金流量分别为350,000元，400,000元，450,000元，500,000元，550,000元，估计该项目的内含报酬率为30%，运用内含报酬率函数（IRR）计算该投资项目实际的内含报酬率为多少？4.中盛公司某年年初投资1,000,000元于一新项目，估计在未来的5年使用期内，每年的净现金流量分别为-200,000元，150,000元，400,000元，500,000元，700,000元，投资者对该项目期望的内含报酬率为10%，运用净现值函数（NPV）计算该投资项目净现值。6（二）EXCEL模型分析部分（本量利分析模型的建立及分析函数的运用）假定中盛公司生产销售某一种产品，2008年的有关资料如下：单位售价70元单位生产成本50元固定成本总额4800元目标税后利润1200元所得税率25%要求：（一）根据上述资料计算下列指标。1、单位贡献毛益2、保本量、保利量、保本额、保利额3、单价提高到72元时的保本量、保利量、保本额、保利额（二）欲使目标税后利润达到2000元，则销售量应达到多少？（运用单变量求解）（三）当销售量以20单位的步长从180单位变到300单位时，其相应的销售收入和税后利润为多少？绘制其趋势图。（运用模拟运算表实现）78（三）会计报表分析实验要求：掌握运用EXCEL完成会计报表间数据的调用与分析（1）利润及利润分配表编制单位：苏宁电器股份有限公司单位：人民币元2005年1-12月一、主营业务收入5,985,270,980.76减：主营业务成本5,601,206,814.02主营业务税金及附加10,081,928.95二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）373,982,237.79加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）211,787,113.22减：营业费用208,761,235.98管理费用118,443,101.55财务费用2,586,705.06三、营业利润（亏损以“-”号填列）255,978,308.42加：投资收益（损失以“-”号填列）169,129,007.90补贴收入250,192.00营业外收入915,907.59减：营业外支出4,482,137.46四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)421,791,278.45减：所得税92,098,149.99少数股东损益加：未确认投资损失五、净利润（净亏损以“-”号填列）329,693,128.46加：年初未分配利润282,881,078.10其他转入9六、可供分配的利润612,574,206.56减：提取法定盈余公积32,969,312.85提取法定公益金32,969,312.85七、可供投资者分配的利润546,635,580.86减：应付优先股股利提取任意盈余公积应付普通股股利9,316,000.00转作股本的普通股股利八、未分配利润537,319,580.86（2）资产负债表编制单位：苏宁电器股份有限公司单位：人民币元2005年12月31日资产附注母公司负债附注母公司流动资产：流动负债：货币资金1420,993,572.65短期借款1380,000,000.00短期投资应付票据14684,210,000.00应收票据295,000.00应付账款334,975,978.68应收账款3595,599,620.56预收账款16230,381,217.93其他应收款420,777,235.93应付工资172,503,047.35预付账款5454,535,337.77应付福利费4,532,646.84存货6176,500,730.58应交税金181,307,425.78待摊费用77,007,840.94其他应交款1974,317.41流动资产合计1,675,509,338.43其他应付款2038,682,852.83长期投资：预提费用211,085,922.50长期股权投资8669,807,263.91流动负债合计1,377,753,409.32长期债权投资长期负债：10实验要求：根据上述结果（1）编制财务比率分析表（建议先将WORD表格转化为EXCEL表格形式，再运用绝对引用数据方式计算。）财务比率分析表2005年度企业名称：苏宁电器股份有限公司单位：人民币元财务比率比率类型实际比率资产负债率偿债能力比率流动比率长期投资合计8669,807,263.91专项应付款2,550,000.00固定资产：长期负债合计2,550,000.00固定资产原值9151,921,129.34负债合计1,380,303,409.32减：累计折旧927,953,227.50少数股东权益固定资产净值9123,967,901.84股东权益：减：固定资产减值准备股本23335,376,000.00固定资产净额123,967,901.84股本净额335,376,000.00在建工程1032,121,148.96资本公积126,747,423.76固定资产合计156,089,050.80盈余公积25136,658,895.24无形资产及其他资产：其中：法定公益金2568,329,447.62无形资产117,296,490.14未分配利润537,319,580.86长期待摊费用127,703,165.90无形资产及其他资产合计14,999,656.04股东权益合计1,136,101,899.86资产总计2,516,405,309.18负债和股东权益总计2,516,405,309.1811速动比率总资产报酬率盈利能力比率净资产报酬率资金周转次数资产利用效率比率存货周转率应收账款周转率(2)采用饼图绘制企业年末流动资产中各项资产的比重(3)采用饼图绘制企业年末期间成本费用中各项成本费用的比重12(4)根据上述数据与图表写出苏宁电器股份有限公司经营状况与经营成果财务分析报告(5)绘制杜邦分析图，要求当资产负债表、损益表变化时，图中数据做相应变动。1314第二部分财务软件实验资料（一）账套管理练习练习一：建账目的：掌握建账的基本程序及注意事项要求：按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。资料数据：1.新建账套存放路径：d:\programfiles\kingdee\kis账套文件名：辉煌+学生姓名账套名称：辉煌股份有限公司行业：股份制企业记账本位币：人民币会计科目架构：4-2-2-2-2-2会计期间界定方式：自然月份账套启用期间：2007年1月练习二：账套恢复与备份目的：掌握账套恢复与备份操作与注意点15要求：根据练习一建立的账套对其进行恢复与备份处理。资料数据：1.账套备份备份账套号：系统自动指定账套文件名：辉煌+学生姓名备份路径：d:\programfiles\kingdee\kis（学员也可以根据业务需要指示保存路径）文件名称：辉煌股份有限公司2.账套的恢复是备份的逆过程。（二）系统初始化练习练习一：系统设置目的：掌握KIS专业版系统的设置事项要求：按照下述资料在KIS专业版系统设置系统的属性。资料数据：辉煌工业有限公司，股份制企业，使用自然月份做会计期间，2007年1月使用KIS专业版系统。练习二：用户管理目的：掌握用户管理的配置要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置用记权限管理。资料数据：16增加用户编号用户名是否管理员安全码隶属于（组）权限职员类别001张健是23456Administrat组办公室全部财务+业务权限管理人员002张娟否12345财务科全部财务管理人员003赵立否34567采购部*管理人员004李娜否54321销售部*管理人员005王林否45678仓库*一般员工练习三：基础资料设置目的：掌握KIS专业版系统的基础资料设置要求：按照下述资料在KIS专业版系统中设置基础资料。资料数据：基本情况：公司于2007年1月使用KIS专业版；科目体系使用股份制企业会计科目；该公司记账本位币为【人民币】；会计期间采用自然年度会计期间；凭证字：【记】；结算方式有“电汇”、“汇票”、“承兑”“支票”客户资料：客户代码客户名称客户地址联系电话联系人001长城公司北京010-66340502李娜002天达公司广州020-68167860李娜财务基础资料及初始余额17供应商资料：供应商代码供应商名称供应商地址联系电话联系人001百事达公司广州1234567赵立002华硕公司深圳4321565赵立003LG公司上海7895646赵立004IBM公司北京8524136赵立公司部门：01办公室；02财务部；03采购部；04销售部；05仓库；06生产科。公司员工资料：编码姓名部门职员类别001张健办公室管理人员002张娟财务部管理人员003赵立采购部管理人员004李娜销售部管理人员005王林仓库一般员工增加或修改会计科目科目代码科目姓名外币核算期末调汇核算项目100201建行100202中行1133其他应收款职员1131应收账款往来单位1211原材料1243库存商品2121应付账款往来单位550201公司经营费550202办公费部门18550203工资和福利部门/职员550204折旧费部门550205维修费部门550206劳动保险费职员科目余额表（年初的期初余额）科目名称本期累计借方发生额本期累计贷方发生额方向期初余额本年损益实际发生现金(1001)
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