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一、现金1账账、帐表核对记录表总账余额明细账余额是否相符报表金额账簿余额是否相符库存现金286331.5286331.5是286331.5286331.5是张（美元）金额数量金额平衡法调节外币（）100000清查日盘点现金余额50000加：基准日至清查日支出未记账1001976197600减：基准日至清查日收入未记账50147573750加：基准日至清查日支出已记账203186360减：基准日至清查日收入已记账101271270平衡法调整后账面值52231115评估基准日账面值22142长款金额：15151短款金额：0.5178.5评估价值：0.2000.1000.05000.02000.0100实点合计4208280196.5即期汇率人民币4208280196.5被评估单位名称评估基准日评估人员清查日期审核人员张静贤评估方法金额280196.5139677832286331.5无会计科目面额索引编号XJ0011、会计师或评估师调整数（含分录）：无现金清查日调整后现金余额1、明细账与总账核对结果及差异原因：加：评估基准日至清查日支出无减：评估基准日至清查日收入评估基准日账面余额2、账实核对结果及差异原因：调整项：无填表说明：1.本表供评估人员库存现金盘点使用，记录库存现金清查评估的完整过程。2.本表须经企业的出纳和主管会计签字认可，评估监盘人员签字。3.外币汇率采用基准日的汇率折算2.编制现金作业分析表货币资金——现金清查评估工作底稿黄琳项目备注广西糖纸有限责任公司实验五货币性资产评估账账核对账表核对现金作业分析表索引号被评估单位：广西糖纸有限责任公司评估基准日：2013年12月31日外币（美元）人民币盘点结果清查日期：2014年1月5日评估人员：黄琳复核人：张静贤出纳签字：李宁、黄明主管会计：黄丽评估监盘人员：黄琳原因分析：无评估基准日评估值序号存放部门（单位）币种外币账面金额评估基准日汇率账面价值调整后账面值1广西糖纸有限责任公司财务部人民币286331.5286331.5评估人员：黄琳被评估单位广西糖纸有限责任公司评估人员黄琳5、如有评估增减值，分析评估增减值的原因。√6、有无需要报告中特别说明的事项。无说明与备注现场工作日期2014.1.151、获取现金申报表,与明细账、总账、报表进行核对。√2、盘点、编制“现金作业分析表”签字认可。√3、如有非记账本位币账户时，外汇汇率按照基准日汇率折算。√4、核实其他需要说明的事项。√操作步骤与要求复核人员评估基准日:2013年12月31日被评估单位：广西糖纸有限责任公司被评估单位填表人：李毅填表日期：2014.1.155.库存现金评估复核表评估基准日2013年12月31日货币资金—库存现金评估复核表索引号：XJ002评估基准日清查调整数值0评估基准日调整后账面值286331.5286331.5注：附现金盘点表、盘点日至评估基准日现金收支情况统计推算计算过程、出纳员声明书、企业说明等。3.编制库存现金清查评估工作底稿4.库存现金清查评估明细表货币资金—现金清查评估明细表4、使用的外汇汇率：填表说明：账账、帐表核对记录表总账余额明细账余额是否相符报表金额账簿余额是否相符银行存款7569516.177569516.17是7569516.177569516.17是加：减：加：减：银行已收企业未收银行已付企业未付企业已收银行未收企业已付银行未付12月3日200012月2日12月5日12月3日12月8日12月5日12月10日12月10日2680012月15日12月15日12月18日12月18日50012月20日2930100012月20日12月25日12月25日495012月26日12月26日12月30日12月30日12月31日12月31日索引编号YC001评估基准日2013年12月31日评估人员清查日期2014年1月5日审核人员黄琳评估方法金额7569516.176502210.2会计科目日期调整后余额：被评估单位名称企业日记账余额：6502280.2日期应予调整的未达账项、会计师及评估师调整数及调整分录：借：管理费用2000贷：银行存款2000；借：银行存款2930贷：主营业务收入2930；借：管理费用1000贷：银行存款1000项目备注企业账面金额1、明细账与总账核对结果及差异原因：无2.编制银行存款余额调节表银行账号：170101290038613截止日期：2013年12月31日制表人：李晶3.银行存款清查评估工作底稿货币资金——银行存款清查评估工作底稿李晶成本法银行对账单余额：6480860.2广西糖纸有限责任公司6502210.21、复核人员应检查评估人员是否履行了必要的评估步骤，如复核人提出追加程序，评估人员应按复核人员要求补充评估步骤。2、复核人员经复核确认后应当签字认可，并承担相应责任。（二）银行存款1.编制银行存款账账、帐表核对记录表账账核对账表核对复核人签名：张静贤2014年1月5日7548096.17-707569446.177569446.17序号开户银行账号外币账面金额评估基准日汇率账面价值调整后账面值1北海工行东北路分理处1701012900386136502280.26502210.22北海中行东北路分理处21021648193000003851037976.251037976.253北海中行东北路分理处210216481930000037542846.8329259.7229259.72评估人员：李晶资产占有方广西糖纸有限责任公司评估人员李晶货币资金—银行存款评估复核表索引号：YC002操作步骤与要求是不使用6、核实其他需要说明的事项。√7、如有评估增减值，分析评估增减值的原因。√3、评估时对银行基本账户、余额较大、零余额、透支的存款账户,必要时函证评估基准日余额，分析函证情况。√4、对一年以上的定期存款或限定用途的存款，评估时关注存款利息收入的结算情况。√5、对外币账户，须查询评估基准日汇率进行折算。√5.银行存款评估复核表评估基准日2013年12月31日现场工作日期2014年1月5日1、获取银行存款申报表,与日记账、总账、报表进行核对。√2、收集评估基准日“银行对账单”。检查会计人员编制的“银行存款余额调节表”,检查未达账项的真实性，并作好相关记录。√注：附询证函、对账单、余额调节表、基准日外汇牌价4.银行存款清查评估明细表货币资金—银行存款清查评估明细表评估基准日：2013年12月31日表被评估单位：广西糖纸有限责任公司金额单位：人民币元被评估单位填表人：李铭填表日期：2014年1月6日银行对账单金额评估基准日清查调整数值3、未达账对净资产的影响程度、是否调整？调整后账面值无影响，不调整评估基准日评估值应予调整的未达账项、会计师及评估师调整数及调整分录：借：管理费用2000贷：银行存款2000；借：银行存款2930贷：主营业务收入2930；借：管理费用1000贷：银行存款10002、账实核对结果及差异原因：不符，存在未达账项账账、帐表核对记录表总账余额明细账余额是否相符报表金额账簿余额是否相符其他货币资金4000040000是4000040000是外汇账面金额001北海工行东北路分理处1701012090038610人民币40000索引编号TH002评估基准日2013年12月31日评估人员清查日期2014年1月5日审核人员评估方法金额40000广西糖纸有限责任公司基准日汇率账面价值被评估单位：广西糖纸有限责任公司评估基准日：2013年12月31日页次：共1页第1页1、本操作步骤与要求仅供参考，并非执行所有相关业务的充分和必要步骤，注册资产评估师应当根据评估业务具体情况分析使用。2、复核人员应检查评估人员是否履行了必要的评估步骤，如复核人提出追加程序，评估人员应按复核人员要求补充评估步骤。3、复核人员经复核确认后应当签字认可，并承担相应责任。（三）其他货币资金1.编制其他货币资金账账、帐表核对记录表会计科目序号被评估单位名称开户银行账号币种及调整分录：李晶黄琳成本法项目备注企业账面金额应予调整的未达账项、会计师及评估师调整数1、明细账与总账核对结果及差异原因：清查日期：2014年1月6日评估人员：李晶复核人：黄琳填表说明：1、其他货币资金作业分析表，是具体反映外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款、存出投资款和在途货币资金等其他货币资金评估的过程表。2、评估人员要审查核对银行存款调节表，如复核一致，在调节表核对栏中打“√”，不一致将分析形成的书面材料列入底稿，在该栏中标注交叉索引号。3、对有必要实施函证的账户填写函证后的结果。4、对有约定存款利率和持有期的存款，评估结果按照持有期加利息计算。3.编制其他货币资金清查评估工作底稿货币资金——其他货币资金清查评估工作底稿披露及调整事项说明：账账核对账表核对2.编制其他货币资金清查评估明细表其他货币资金清查评估明细表索引号：TH001说明与备注复核人签名：黄琳2014年2月3日填表说明：8、有无需要报告中特别说明的事项。√被评估单位广西糖纸有限责任公司评估基准日2013/12/31评估人员李晶现场工作日期2014/1/5√√√√√√√1.复核人员应检查评估人员是否履行了必要的评估步骤，如复核人提出追加程序，评估人员应按复核人员要求补充评估步骤。货币资金—其他货币资金评估复核表索引号：操作步骤与要求注：附询证函、对账单、余额调节表、基准日外汇牌价4.其他货币资金评估复核表3、未达账对净资产的影响程度、是否调整？银行对账单金额40000填表说明：2.复核人员经复核确认后应当签字认可，并承担相应责任。是不适用说明与备注复核人签名：2014年1月6日1、获取其他货币资金申报表，与日记账、总账、报表余额进行核对。2、了解其他货币资金形成的原因或业务内容，抽查有关账务处理，核实有关原始单据，复印重要原始单据资料。3、获得金融机构出具的余额对账单或存款凭证。检查企业会计人员编制的“余额调节表”,审查未达账项的真实性，并作好相关记录。4、对外币账户，须查询评估基准日汇率进行折算。5、核实其他需要说明的事项。6、如有评估增减值，分析评估增减值的原因。7、有无需要报告中特别说明的事项。评估基准日清查调整数值0调整后账面值40000评估基准日评估值400002、账实核对结果及差异原因：人民币280196.5139677832286331.5286331.5286331.5填表说明：1.本表供评估人员库存现金盘点使用，记录库存现金清查评估的完整过程。2.本表须经企业的出纳和主管会计签字认可，评估监盘人员签字。3.外币汇率采用基准日的汇率折算现金作业分析表索引号被评估单位：广西糖纸有限责任公司评估基准日：2013年12月31日盘点结果清查日期：2014年1月5日评估人员：黄琳复核人：张静贤出纳签字：李宁、黄明主管会计：黄丽评估监盘人员：黄琳原因分析：无金额单位：人民币元评估价值增值率286331.50√无说明与备注2014.1.15√√√√复核人员表3-1-12013年12月31日货币资金—库存现金评估复核表索引号：XJ002注：附现金盘点表、盘点日至评估基准日现金收支情况统计推算计算过程、出纳员声明书、企业说明等。货币资金—现金清查评估明细表加：减：加：减：银行已收企业未收银行已付企业未付企业已收银行未收企业已付银行未付12月20日12月10日12月3日12月18日12月20日12月25日日期银行对账单余额：00日期调整后余额：企业日记账余额：银行账号：截止日期：制表人：1、复核人员应检查评估人员是否履行了必要的评估步骤，如复核人提出追加程序，评估人员应按复核人员要求补充评估步骤。2、复核人员经复核确认后应当签字认可，并承担相应责任。复核人签名：张静贤2014年1月5日评估价值增值率6502210.2##########1037976.25029259.720货币资金—银行存款清查评估明细表评估基准日：2013年12月31日表被评估单位：广西糖纸有限责任公司金额单位：人民币元填表日期：20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